Seguro de salud:
aportación de empresa o retribución flexible
Para comparar las fórmulas, calcula cuánto cuesta cada una a la empresa y cuánto le queda al trabajador, con la cotización y el IRPF incluidos. Si la empresa paga, cada euro llega casi entero al trabajador. Si paga el trabajador mediante retribución flexible, ahorra IRPF sin coste para la empresa. Pagar por su cuenta suele ser la opción más cara para él.
Las cuatro fórmulas
| Fórmula | Quién paga | IRPF trabajador | SS |
|---|---|---|---|
| Beneficio pagado por la empresa | Empresa 100 % | Exento hasta 500 €/año | Cotiza la prima |
| Aportación parcial | Empresa + trabajador | Exento hasta el mismo límite | Cotiza la parte empresa |
| Retribución flexible | Trabajador 100 % (del bruto) | Exento hasta 500 €/año | Sin cambios |
| Póliza individual | Trabajador (del neto) | Sin exención | Sin efecto |
Comparación en euros (prima 480 €/año)
| Fórmula | Coste neto empresa | Coste neto trabajador | Ahorro vs individual |
|---|---|---|---|
| Beneficio empresa | 470 € | 31 € | 449 € |
| Aportación 50/50 | 235 € | 184 € | 296 € |
| Retribución flexible | 0 € (gestión) | 336 € | 144 € |
| Póliza individual | 0 € | 480 € | — |
Supuestos: prima 480 €/año; cotización empresa 30,65 %, trabajador 6,50 % (tipos 2026, Ibermutua); IRPF marginal 30 %; IS 25 %.
Preguntas frecuentes
¿Qué es la retribución flexible en un seguro de salud?
Es una fórmula en la que la empresa contrata la póliza y descuenta la prima del salario bruto del trabajador. Así, la prima queda exenta de IRPF hasta 500 € al año por persona asegurada.
¿La retribución flexible le cuesta algo a la empresa?
Apenas: la gestión administrativa. El salario total no cambia, por lo que tampoco cambia la cotización.
¿Se puede incluir a la familia?
Sí. Cónyuge e hijos tienen también su propia exención de hasta 500 € al año cada uno.
¿Cuánto ahorra el trabajador con la retribución flexible?
Depende de su tipo de IRPF. Con un tipo marginal del 30 % y una prima de 480 € al año, ahorra unos 144 €.
¿Quieres comparar las fórmulas con vuestros datos?
Calculamos el coste para la empresa y para la plantilla en cada fórmula, con la tarifa real de vuestro colectivo.
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