Seguro de salud para empleados:
cómo valorar su coste real
El coste real de un seguro de salud para la empresa no es solo la prima. Hay que añadir la cotización a la Seguridad Social sobre esa prima y restar el ahorro en el Impuesto sobre Sociedades. Y para el trabajador, sumar o restar el efecto del IRPF según quién pague.
Componentes del coste
| Componente | Para la empresa | Para el trabajador |
|---|---|---|
| Prima del seguro | Coste bruto | Exento de IRPF hasta 500 €/año si paga la empresa |
| Cotización (empresa) | +30,65 % sobre la prima | — |
| Cotización (trabajador) | — | +6,50 % sobre la prima |
| Impuesto sobre Sociedades | −25 % (deducible como gasto) | — |
| IRPF marginal | — | Ahorro si usa retribución flexible |
Supuesto: tipos de cotización 2026 (Ibermutua). IS al 25 % tipo general. Prima de ejemplo: 480 €/año por persona.
Caso ilustrativo: 80 personas en Catalunya
| Escenario adhesión | Asegurados | Prima bruta/año | Coste neto empresa |
|---|---|---|---|
| 40 % (mínima) | 32 | 15.360 € | ≈ 15.040 € |
| 60 % (media) | 48 | 23.040 € | ≈ 22.560 € |
| 80 % (alta) | 64 | 30.720 € | ≈ 30.080 € |
Prima ilustrativa: 480 €/persona/año. Coste neto: prima + cotización empresa − IS. Caso ilustrativo, no cliente real.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto cuesta un seguro de salud para empleados?
La prima depende del número de asegurados, edades y cobertura. En pólizas de empresa, los rangos habituales están entre 35 y 90 € por persona y mes.
¿La empresa puede deducir el seguro en IS?
Sí. La prima es un gasto deducible en el Impuesto sobre Sociedades, lo que reduce el coste neto un 25 % para el tipo general.
¿Cuál es el coste neto para la empresa?
Prima + cotización (≈30,65 %) − ahorro IS (25 %). Para una prima de 480 €/año: 480 + 147 − 157 ≈ 470 € netos por persona.
¿Y si paga el trabajador con retribución flexible?
El coste para la empresa es casi cero (solo gestión). El trabajador ahorra IRPF: con tipo marginal del 30 % y prima de 480 €, ahorra ≈ 144 €.
¿Quieres calcular el coste con vuestros datos reales?
Calculamos el coste neto con la tarifa real de vuestro colectivo y los distintos escenarios de adhesión.
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